A 2011. évi CLXXV. Tv. 45. §-a írja elő kötelező szabályzatként a befektetési szabályzatot, ha a szervezet befektetési tevékenységet végez. A Civil törvény befektetési tevékenységnek tekinti a civil szervezet eszközeiből történő értékpapír, társasági tagsági jogviszonyból eredő vagyoni értékű jog, ingatlan és más éven túli befektetést szolgáló vagyontárgy szerzésére irányuló tevékenységet.

A szabályzatot a befektetési tevékenység megkezdése előtt kell elkészíteni, s azt a döntéshozó szerv - ha ilyet létrehoztak - a felügyelő szerv véleményének kikérését követően fogadja el. A döntéshozó szerv alapítvány esetén a kuratórium, mert ő jogosult dönteni az alapítványi vagyonról, egyesület esetén a közgyűlés.

frissítve: 2012.03.30.